קרנות השתלמות הן תוכניות חיסכון לטווח בינוני עד ארוך הצוברות רווחים בחלוף הזמן. אל הקרן, ניתן לבצע הפקדה מדי חודש ולמשוך את כלל הסכום הצבור לאחר 6 שנים בלבד בפטור מלא ממס רווחי הון.

שמה של קרן ההשתלמות נובע מייעודה המקורי. בעבר, נועדה הקרן על מנת לממן הכשרות וסמכות מקצועיות לבעלי עסקים ולשכירים במקומות העבודה שלהם. כעת, ניתן לעשות שימוש בכספים לכל מטרה. עם זאת, גם היום נוכל לעשות שימוש בכספים כבר תוך 3 שנים אם הכסף משמש אותנו ללימודים או הכשרות מקצועיות.

יתרונות בולטים לעצמאים

קרן השתלמות לעצמאים טומנת בחובה כמה יתרונות בולטים וכדאיים. בעוד שלשכירים מובטחת הפקדה לקרן הפנסיה המופרשת ממשכורתם ועל ידי המעסיק, עצמאי נדרש לקחת אחריות מלאה על ההפרשות למכשירים הפנסיוניים שלו. היתרון הבולט והמשמעותי ביותר, הוא שקרן השתלמות היא מכשיר גמיש שנעשה נזיל תוך 6 שנים בלבד ומציעה הטבת מס משמעותית. כל סכום שנפקיד בחלוף השנים יהיה פטור לחלוטין ממס רווחי הון ומוגדר כהוצאה מוכרת.

הדרך הנבונה ביותר לעשות זאת, הוא לבצע את ההפקדה בייעוץ רואה החשבון לקראת סוף שנת המס. כך נוכל להיווכח בעצמנו מה הסכום הזמין בפועל לצורך ההפקדה מבלי להשפיע על מחזור העסק או להיכנס להתחייבות שעשויה לסרבל ולהקשות על תזרים המזומנים שלנו. התמהיל הנכון בין הטבת המס האופטימלית ובין התנהלות כלכלית חלקה ונוחה יאפשר לך למצות את המיטב מהכלי החשוב הזה.

אין פשוט מזה, לאחר שנבחר בחברת הביטוח או בית ההשקעות בה נרצה לפתוח את קרן ההשתלמות, למסור דו"ח הכנסות שוטפות ותעודת עוסק מורשה.

מסלולי ההשקעות בקרן ההשתלמות גמיש מאוד ומכיל מגוון רכיבים. לרוב, הגמישות בבחירת אפיקי ההשקעה תהיה גבוהה מאוד ותאפשר לנו לבחור את רכיבי ההשקעה במניות ובאג"ח על פי ההעדפות שלנו. חשוב שנלמד היטב את המסלולים השונים שמציעות החברות וכדי לקבל את הבחירה האופטימלית לצרכים שלך – להיעזר ביועץ פנסיוני. אנשי מקצוע בעלי ניסיון יספקו לך תמונה נרחבת יותר של ההיבטים שיש לקחת בחשבון ויסייעו לך לבחון את השיקולים שעשויים להשתנות בחלוף הזמן.

על אף הגמישות והנזילות הגבוהה יחסית של הקרן, ניתן באותה מידע לעשות בה שימוש כמכשיר פנסיוני עם תשואה נאה. אם נבחר לא לגעת בכסף עד גיל פנסיה, עשוי להמתין לנו שם סכום נאה. חשוב אמנם להדגיש – קרן ההשתלמות היא כלי משלים מצוין, אך היא בשום אופן לא מחליפה חסכונות פנסיוניים כמו קופות גמל ובטח שלא מחליפה את הפנסיה שלך.

אז מתי אפשר למשוך את הכספים?

• בגיל הפנסיה (67 לגברים ו62 לנשים) – ניתן למשוך את הכספים כבר תוך 3 שנים לכל מטרה.
• למטרות לימודים והכשרות – תוך 3 שנים.
• בכל מקרה אחר – הכספים יהיו נזילים תוך 6 שנים.
והחלק הטוב ביותר – לא משנה מתי נמשוך את הכספים, הם יהיו זמינים לנו ללא כל עלות.

המדינה עושה מאמצים רבים כדי לעודד את הציבור להקים חסכונות. כדי לעשות זאת, היא מפתחת מוצרי חיסכון חדשים ומציעה הטבות שונות כדי להפוך את המוצרים הללו לאטרקטיביים. כעת, עצמאים יכולים ליהנות מהטבות מס טובות יותר בקרנות השתלמות. אם עד 2017 נדרשו עצמאים להפקיד 7% מההכנסה כדי לקבל הכרה בהוצאה מוכרת, הרי שהיום ההטבה מתקבלת כבר מהשקל הראשון ובשיעור של 4.5%.

העתיד הפיננסי בידיים שלך

לסיכום, קרנות ההשתלמות הזמינות לעצמאים מציעות מגוון פתרונות חיסכון לעתיד הקרוב והרחוק כאחד. כעצמאים, אשר החיסכון הפנסיוני שלהם מופקד בידיהם, חשוב שניקח אחריות על העתיד שלנו ונייעד את הפתרונות החכמים והמשתלמים ביותר כדי לתכנן את הצעדים הבאים ולשמור על עצמנו מפני כל תרחיש.

ככל שנעשה בהן שימוש מושכל, הן יכולות לצמצם משמעותית את שיעורי המס של העסק שלנו ולאפשר לנו ליהנות תוך זמן קצר מסכום נזיל עם תשואה נאה. עם הייעוץ המתאים ולמידת השוק, נוכל למצוא את המסלול האידיאלי עבורנו ובדמי ניהול משתלמים במיוחד.

רבים מתבלבלים ביחס לסכומים הרלוונטיים, ולכן חשוב שתשימו לב למספרים המדויקים, בעיקר על רקע הנטייה של חלק מהעצמאים להפקיד סכומים גבוהים מאד בקרן השתלמות (אין הגבלה על הסכומים שניתן להפקיד), ולהתאכזב לאחר מכן שרק חלק מסוים מהסכומים האלה מוכר לצרכי הטבת מס. זכרו את המספרים האלה: כ-11,700 שקלים במועד ההפקדה מעניקים הטבת מס, בעוד כ-18,000 שקלים במעמד המשיכה מעניקים פטור ממס רווחי הון. מומלץ לא לעבור את הסכומים האלה, ובכך ליהנות ממלוא פוטנציאל הטבות המס של הקרן.